В 2019 году в Москве Банк "Капитал-Финанс" внедрил новый продукт — виртуальный кэш-пул, рассчитанный на корпоративных клиентов и позволивший объединить активы нескольких компаний-нерезидентов. Эта схема, казалось, должна была приносить выгоду всем участникам, но неожиданная ошибка в расчете процентов привела к серьезным финансовым последствиям, сообщает Дзен-канал "Myjus.ru - Практический электронный журнал.".
Виртуальный кэш-пул: замысел и реализация
Суть данной схемы заключалась в объединении остатков на счетах, что позволяло банку рассчитывать проценты на общий чистый баланс пула. Выплата доходов осуществлялась через российского посредника, компанию "АА Инвестиции и Консалтинг". Директор компании, Алексей Сомов, сокрушался о том, что о получении комиссионных на уровне 0,5% с оборота можно лишь мечтать, так как его компания, по сути, оставалась без рисков.
Ошибки и последствия
Когда в октябре 2023 года в банковском учете была найдена аномалия, выяснилось, что проценты для нерезидентов были выплачены без налогообложения, что обернулось переплатой на сумму более 3.8 миллионов рублей. Причиной ошибки стала несанкционированная установка данного платежа как брутто, вместо ожидаемого начисления чистого дохода после удержания налога.
Вслед за этим, 20 октября 2023 года банк воспользовался пунктом соглашения, который разрешал списание переплаченных сумм со счета "АА Инвестиции". Таким образом, 3.8 миллиона рублей были списаны без предварительного уведомления, что вызвало гнев Сомова, который кричал о том, что это его деньги и налоги уже уплачены.
Спор о налогах и выводы для бизнеса
Этот случай вскрыл системные проблемы в финансовых схемах, применяемых при кэш-пулинге. В то время как Банк "Капитал-Финанс" утверждал, что согласно законодательству обязан удерживать налог с нерезидентов, "АА Инвестиции" настаивала на том, что налог на прибыль уже был уплачен, и пыталась вернуть списанные средства.
Ситуация с двойным налогообложением привела к появлению парадокса, при котором одни и те же деньги обременялись разными налогами. Данный эпизод стал не только уроком для вовлеченных сторон, но и показал необходимость работы с финансовыми учреждениями с особым вниманием, что является важным уроком для всех компаний, вовлеченных в подобные схемы. Каждая ошибка может стать причиной значительных потерь.
