наследство без налога: когда стоит ждать 13% от фнс

24 января 2026, 04:41

Представьте себе ситуацию: вы стали обладателем квартиры, автомобиля или значительной суммы на банковском счете. Радость от неожиданной удачи может быть подмочена одной мыслью: «А сколько же придется отдать государству?» Однако в большинстве случаев оборот налоговой проблемы оказывается весьма оптимистичным — пожалуй, ничего. Но существует одно «но», которое важно упомянуть. Если вы унаследовали авторские права или патент на изобретение, готовьтесь к разговору с налоговой инспекцией. Разберем, почему стандартное наследство обходится без налогов, а ситуации с интеллектуальной собственностью уже требуют взаимодействия с налоговиками и как избежать финансовых проблем.

Общее правило: почему наследство в 99% случаев — это бесплатно

Главный принцип заключается в Налоговом кодексе РФ, а точнее — в пункте 18 статьи 217. Согласно этому пункту, доходы, полученные от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению НДФЛ. Это правило охватывает абсолютно любое имущество:

Недвижимость: квартиры, дома, земельные участки, дачи.
Транспорт: автомобили, мотоциклы, яхты.
Финансовые активы: наличные деньги, банковские вклады, доли в ООО, акции.
Драгоценности и предметы искусства: картины, антиквариат, ювелирные изделия.

Важно отметить, что данная льгота не зависит от степени родства. Наследство от бабушки или случайного знакомого облагается одинаково.

Исключение для наследников стабильного дохода

Однако существует одно важное исключение, о котором ФНС напомнила в своем Письме от 18.11.2025 № ЗГ-2-11/17541@. Льгота по пункту 18 статьи 217 НК РФ не распространяется на вознаграждения, выплачиваемые наследникам авторов произведений науки, искусства и патентов. То есть, если вы унаследовали исключительные права на интеллектуальные активы, то любой доход, получаемый от использования этих прав, будет облагаться НДФЛ.

Что делать наследникам интеллектуальной собственности?

Если вы стали владельцем авторских прав или патента, следуйте этой простой инструкции:

Определите, что облагается налогом. Налогом не будет облагается стоимость прав, а именно конкретные денежные суммы, которые вы получаете: роялти, лицензионные платежи то есть доходы, получаемые от использования наследуемых прав.

Ставка налога. Для резидентов РФ ставка НДФЛ составляет 13%. Например, если вы получили 100 000 рублей роялти, ваш налог составит 13 000 рублей.

Декларирование доходов. Обязанность по декларированию и уплате налога лежит именно на вас, так как выплачивающее вознаграждение лицо часто не является налоговым агентом.

Не забывайте, что за неуплату налога вас могут ожидать пени, штрафы и даже возможные проблемы с взысканием через суд.

Источник: Мой Юрист Online